Finansal analiz uzmanları, şirketlerin kârlılık potansiyelini ve yönetim verimliliğini ölçmede ana göstergelerden biri olan özkaynak kârlılığı oranını ele almaktadır. Analistler, şirketin sağladığı net kârın ortakların koyduğu özsermayeye oranlanmasıyla toplanan bu katsayının, yatırılan her bir birim kaynağın ne kadar kâra dönüştüğünü gösterdiğini aktarmaktadır. Bu oran, kurumsal yönetimin sermayeyi ne oranda başarılı işlettiğinin göstergesi kabul edilmektedir.
Sektörel karşılaştırmalarda özkaynak kârlılığı yüksek olan firmalar, rakiplerine oranla sermayelerini daha etkin kullanarak daha yüksek katma değer oluşturmaktadır. Yapılan, enflasyonist ortamlarda özkaynak kârlılığının sermaye maliyetinin ve enflasyon oranının üzerinde gerçekleşmesi gerektiğini belirtmektedir. Aksi durumda şirketin sağladığı kâr, özsermayenin reel olarak erimesini engelleyemez.
Finans uzmanları, özkaynak kârlılığını tek başına değerlendirmek yerine finansal kaldıraç ve aktif devir hızı gibi unsurlarla bir arada ele alan DuPont analizi tekniğine başvurmaktadır. Bu analiz, kârlılığın operasyonel başarıdan mı yoksa borçlanma yoluyla artırılan riskten mi kaynaklandığını açıkça ortaya çıkarmaktadır. Sürdürülebilir ve yüksek bir özkaynak kârlılığı, borsada işlem gören şirketlerin piyasa değerini uzun vadede yukarı taşıyan başat faktörlerdendir.
