Hazine ve Maliye Bakanlığı, kamu zararına yol açan sahte belge kullanımına karşı önlemleri artırıyor.
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı ve bu kapsamda 1 Ekim’den itibaren daha sert tedbirleri uygulamaya alacağını duyurdu.
“Bilerek” Kullanım Esas Alınacak
Yeni düzenlemeye göre, sahte belgelerin "bilerek" kullanıldığı esas alınacak. Mükelleflerin, "sahte belgeyi bilmeden kullandığına" yönelik vergisel değerlendirmelere de son verilecek.
Böylece sahte belge kullanan mükellefler, vergi kaçakçılığı kapsamında işlem görecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Ayrıca, mükelleflerden kamu alacağını güvenceye almak için teminat istenebilecek.
Riskli Mükellefler ve Denetim Süreci
Riskli görülen mükellefler ise KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz) Sistemi ile analiz edilecek ve denetim ekipleri kapılarını çalacak.
Mükelleflerden belgelerine konu malları göstermesi, üretimde kullanılmışsa kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
Denetimlerde ağırlık, faal firmalara verilecek; para hareketleri ve envanter sayımlarıyla sahte belge kullananlar hızlıca tespit edilecek.
Sahte Belge Düzenleyenler Takipte
Sahte belgeyi düzenleyenler de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede raporlanacak.
Bu sayede zincir halinde sahte belge kullananlar tespit edilecek ve elde edilen avantajlar önlenecek.
Başkanlık, geçmişte sahte belge kullandığından şüphelenilen durumları yazıyla mükellefe bildirecek, kayıtlarını düzeltme imkanı tanıyacak.
Para Aklama ve Organize Suç Boyutu
Sahte belgeyi organize şekilde düzenleyenler, ayrıca para aklama boyutuyla da araştırılacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye aldıklarına dikkat çekerek “Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak” açıklamasını yaptı.
