Kredi kartı komisyonundan kaçınmak veya vergi kaydı oluşturmamak için müşterilerinden şahsi IBAN yoluyla tahsilat yapan işletmeler, müşterilerini büyük bir risk altına sokuyor.
Uzmanlar, IBAN üzerinden yapılan transferlerde "açıklama" kısmının doldurulmasının hayati önem taşıdığına dikkat çekiyor.
Açıklama Kısmı Neden Boş Bırakılmamalı?
Konuya ilişkin uyarılarda bulunan Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mali Hukuk Ana Bilim Dalı Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak, IBAN yoluyla yapılan para transferlerinde yasal sorumluluk altına girilmemesi için dikkat edilmesi gerekenleri sıraladı.
Çolak, "Herhangi bir işletmeden mal ve hizmet alıyorsanız, ödemede işletme sahibinin veya bir çalışanın şahsi IBAN'ının değil, işletmenin kayıtlı banka hesabına tanımlı IBAN kullanımına özen gösterilmelidir" dedi.
Alıcıların, IBAN transferi sırasında işlem nedenini açıklama kısmında kısaca belirtmesinin kritik öneme sahip olduğunu vurgulayan Çolak, "Örneğin 'araç tamir karşılığı', 'X konutun satış tutarı', 'Y plakalı aracın kaporası', 'özel ders bedeli', 'taksi ücreti' ve 'muayene parası' gibi açıklamalar, ileride doğabilecek ticari uyuşmazlıklarda kanıt olarak kullanılabilecek, kayıt dışılıkla mücadeleye katkı sunacaktır" değerlendirmesinde bulundu.
Mali ve Hukuki Ciddi Mağduriyetlere Yol Açabilir
Çolak, IBAN üzerinden yapılan para transferlerinin, doğru şekilde gerekçelendirilmediği takdirde mali ve hukuki açıdan ciddi mağduriyetlere yol açabileceği uyarısında da bulunarak, "Ticari bir faaliyet arz etmeyen, bireysel işlemlere dayalı borç ve alacaklar ile hibe gibi ödeme kalemleri dışında hesaba gelen yüksek tutarlı ve düzenli para transferleri, vergi denetimleri sonucu ticari nitelik taşıdığı tespit ve ispat edildiğinde, kayıt dışı gelir ve kazanç olarak cezalı vergilendirmeye konu edilebilecektir" bilgisini paylaştı.
Kaynağı belirsiz ve yüksek tutarlı işlemlerin suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı şüphesiyle takibe alınabileceğini belirten Çolak, bu durumda banka hesaplarına ve mal varlıklarına el konulabileceği, adli soruşturma süreçlerinin başlayabileceği uyarısında da bulundu.
Çolak, mağduriyet yaşanmaması için de vatandaşlara, "IBAN transferlerine, 'açıklama' yazmaları ve gerekçelendirmeleri, bilmedikleri ve teyit etmedikleri IBAN kullanmamaları, mal ve hizmet aldıkları işletme unvanları ile IBAN eşleşmesine dikkat etmeleri ve ödemeleri karşılığında yasal belge istemeleri" tavsiyelerinde bulundu.
